top of page

德国

Layer 5.png

德国有一个名为“Umsatzsteuer”的增值税 (VAT) 制度,标准税率为 19%,某些商品和服务的低税率为 7% 和 5%。

Layer 4.png
Layer 3qq.png
Layer 2.png
Layer 1.png

德国稅务代表

稅务代表负责确保非本地公司遵守所有德国增值税规则和规定,包括提交增值税申报和缴纳增值税,并代表非本地公司处理任何税务相关事宜或争议。

一般来说,当非居民公司在德国没有常设机构或固定营业地点时,就需要稅务代表。

德国增值税反向征收

在德国,增值税指令(指令 2006/112/EC)第 196 条涉及非居民供应商向另一个欧盟成员国的增值税注册企业提供的某些服务的反向收费机制。本条款允许可应用反向收费,将缴交报告和支付增值税的责任从供应商转移到服务接受方。

- 德国 B2B 服务反向收费

适用范围:当非居民供应商向德国增值税注册企业提供服务时,B2B 服务的反向收费通常适用。

- 当非成立公司在德国 B2B 销售商品时,国内反向收费是强制性的

当非法人公司(即在德国没有固定机构或常设机构的公司)向德国的另一家增值税注册企业销售商品时,适用国内反向征收机制。

何时提交德国增值税申报表

  • 每月申报:年营业额超过 7,500 欧元。

  • 季度申报:年营业额在 1,000 欧元至 7,500 欧元之间。

  • 年度申报:营业额低于 1,000 欧元

  • 除了月度或季度回报外,还需要年度回报

德国增值税合规
- Global Trade Business可以帮助您做什么?

  • 增值税登记:符合增值税登记门槛的企业必须向德国税务机关登记以获得增值税号。这使他们能够对其应税供应品收取和缴纳增值税。

  • 增值税税率和发票:企业必须对其商品或服务正确应用适当的增值税税率,并向客户开具有效的增值税发票。发票应包含德国增值税法规要求的具体信息。

  • 增值税报告和申报表:企业有责任向税务机关定期提交增值税申报表,报告其增值税活动。申报表必须在规定的期限内提交准确的计算。

  • Intrastat (欧盟内部贸易统计系统报告):如果企业超过欧盟内部贸易的门槛,他们可能需要定期提交Intrastat, 报告提供有关欧盟成员国之间货物流动的统计信息。

  • 反向收费机制:在接收方代替供应商负责申报和缴纳增值税的特定情况下,企业应正确理解和应用反向收费机制。

  • 增值税合规文件:维护正确的有關增值税交易记录和文件十分重要,包括发票、增值税证书和相关商业文件。

  • 遵守增值税规则和法规:企业应及时了解德国增值税立法的任何变更或更新,并确保遵守所有适用的规则和法规。

联系我们其中一位税务专家,以最有效的方式扩展业务。

准备好开始了吗? 

Global Trade Business 在提供最明智的解决方案和最简单的程序上都达至最高标准。

bottom of page